武胜县人民政府关于2023年度县级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

武胜县人民政府

关于2023年度县级财政预算执行和其他财政

收支审计查出问题整改情况的报告

2024年12月18日在武胜县第十八届人民代表大会常务委员会

第二十三次会议上

武胜县审计局局长 蒋鹏程

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向会议报告2023年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、审计整改工作部署落实情况

（一）持续优化更加全面的审计整改总体格局。

（二）持续加强审计整改监督科学、流程化管理。

（三）持续深化各类监督在审计整改中的运用。

二、《2023年度审计工作报告》反映问题的整改情况

截至2024年11月底，《2023年度审计工作报告》反映的107个问题，已完成整改或阶段性整改计划的104个，整改率97.19%，剩余问题整改工作正有序推进。通过整改，收缴或追回财政资金1804.21万元，盘活财政资金296.57万元，采取调整账务等其他方式整改8314.3545万元，加快实施项目12个。审计移送的案件线索立案25起，追责问责12人。

（一）县本级财政管理审计查出问题整改情况

1.财政资源统筹方面。一是财政非税收入未及时入库的问题。县财政局已于2024年1月缴入金库835.91万元。二是落实“习惯过紧日子”要求不到位的问题。县财政局加强年初预算编制管理，细化审核程序。三是财政收入质量有所下降的问题。县财政局加强财政收入质量管理工作，不断提高税收收入在总收入中的占比。

2.县级财政支出分配投向和使用效果方面。一是部分支出管理有待加强的问题。县财政局规范年初预算编制，提前细化预算编制，将年初预算细化到具体单位和项目，提高年初预算到位率。二是预算绩效管理存在薄弱环节的问题。县财政局加强对项目事前评估和目标申报的审核，推动提高绩效指标编制的精准性和预算安排的科学性。

3.财政运行风险防范化解方面。（1）支出压力明显，面临财政支付风险的问题。县财政局积极争取上级库款调度，加强监测分析，科学调度库款，库款保障水平逐步提高。（2）未完成暂付款清理消化目标任务的问题。县财政局新增消化存量暂付款3000万元，其余款项正在筹集资金逐步消化。（3）部分财政基础工作有待加强的问题。一是部分单位未及时清算缴纳财政供养人员养老保险、职业年金的问题。截至2024年4月，51个单位的养老保险、职业年金248.6万元已全部缴纳清算。二是未按比例使用本级配套资金的问题。县财政局对应予以预算调整的项目及时调整，确保本级配套资金的准确及使用效率。三是乡村振兴示范村奖补资金支付延迟的问题。县财政局督促县农业农村局采取有力措施，及时组织竣工验收和结算审计，申请拨付资金。（4）以拨作支虚列支出的问题。县财政局督促项目主管部门加快项目建设进度，及时申请拨付资金。（5）违反国库集中收付制度拨付债券资金的问题。县财政局严格执行国库集中支付制度，加强财政资金监管。

4.财政专项资金管理方面。（1）工业发展资金和中小企业专项发展资金方面。县财政局严格预算约束，按时按要求及时分配到使用主管部门，并督促主管部门按要求做好资金支付、监管工作。（2）农业产业发展资金方面。县财政局督促县农业农村局加快项目建设进度，根据项目进度及时申请拨付资金。（3）排危救灾资金方面。对结存资金249万元，县财政局已于2024年11月完成支付。

（二）县级部门预算执行审计查出问题整改情况

2023年7月至2024年6月，开展对县自然资源规划局和县教育科技体育局2个县级部门预算执行审计，审计查出问题具体整改情况如下：

1.财政资源统筹方面。（1）国库集中支付制度执行不到位的问题。县教育科技体育局组织学习制度规定，严格执行国库集中支付制度。（2）预算支出管理不规范的问题。2个单位采取进行会计差错更正、及时报销费用、严格按照预算列支等措施分类整改。（3）“三重一大”制度执行不严的问题。县教育科技体育局坚决落实“三重一大”制度，对大额资金使用坚持召开党组会，班子集体研究决定。

2.执行财经纪律方面。（1）不规范列支公务接待费的问题。县教育科技体育局组织学习制度规定，积极衔接上级部门补齐公函。（2）内控制度执行不严的问题。县教育科技体育局及时修改内部财务制度，加强食堂管理，制定食堂管理制度，严格控制食堂成本。（3）执行财经纪律意识不强的问题。县教育科技体育局加强出纳业务培训，食堂资金支付纳入财政预算一体化系统进行支付。县自然资源规划局已补开正式发票入账。

3.共管资金管理方面。（1）专项资金监管不到位的问题。县教育科技体育局出台相关制度2个，2024年4月起，全县公办学校食堂大宗食材实行全面集中采购管理。（2）监管不到位，向不符合条件的人员发放资助2.83万元的问题。县教育科技体育局追回向不符合条件人员发放的资助金，加强家庭经济困难学生的信息审核工作。

（三）重大政策措施落实和重点民生资金审计查出问题整改情况

1.重大政策措施落实审计查出问题整改情况。种粮农民收益保障相关政策落实和资金审计、现代农业园区相关政策和资金审计查出问题整改情况。县农业农村局已进行专题研究，制定整改方案，压实工作责任，推动问题整改，多次向市审计局上报阶段性审计整改情况，相关问题已完成整改，具体整改情况由广安市人民政府向广安市人民代表大会常务委员会报告。

2.重点民生资金审计查出问题整改情况。（1）全域公交一体化发展专项审计查出问题整改情况。①全域公交一体化发展目标任务完成方面。嘉浩运业有限公司积极对达不到开行公交车条件的线路向上级相关管理部门汇报。②财政补贴资金管理方面。嘉浩运业有限公司与县财政局对接，用以抵扣应收县文广旅局房屋租赁部分租金。③公交配套设施建设方面。重新委托三方机构按四川价格进行竣工结算审计。④企业相关资金资产管理方面。嘉浩运业有限公司将公交卡充值收入、场地租金收回公司账户；对抵付车辆按评估价值119.2万元进行入账，对赔偿轮胎10.14万元纳入存货核算。⑤公交企业信息化管理方面。嘉浩运业有限公司将补助资金已退回县财政局；已清退违规办理的公交卡，将多余优抚卡和学生卡挂失。（2）学前教育专项审计发现问题的整改情况。①执行学前教育政策方面。相关幼儿园已停止预收保教费、将结余伙食费上缴国库、清退超标准发放课后服务费。②执行财经纪律方面。相关幼儿园已将未及时入账的资金缴入单位账户、督促施工单位及时整改，尽早通过消防验收及调整账务。③内部监督管理方面。相关幼儿园已加强制度规定学习，严把资格审查关，规范内部采购行为，加强财务资料审核。④贯彻落实中央八项规定精神、省委省政府“十项规定”精神及实施细则方面。相关幼儿园已收回教师领取的蛋糕费及多报销的学历提升补助。

（四）国有资产审计查出问题整改情况

1.行政事业性国有资产审计查出问题整改情况

基础性工作管理薄弱的问题。一是资产底数不清、闲置浪费等，共涉及3个单位的问题。3个单位对固定资产及时登记入账，清查盘点，盘活用好闲置固定资产。二是固定资产账账不符的问题。1个乡镇对固定资产进行了清理，完善了固定资产台账。三是3个单位未建立固定资产卡片。3个单位组织清查盘点，建立了固定资产卡片。

2.国有自然资源资产审计发现问题整改情况

2023年7月至2024年6月，开展对石盘镇领导干部自然资源离任（任中）审计，审计查出问题具体整改情况如下：

（1）贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署方面。未及时更新河长制公示牌的问题。1个乡镇所有河长公示牌内容全部完成更新。

（2）遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规方面。①主体责任履行不力，未督促设施农业用地及时备案的问题。1个乡镇设施农业用地业主已备案12个，25457.13平方米。②管理不善，农村土地经营权流转底数不清的问题。1个乡镇逐个清理辖区内蚕桑业主土地流转情况，登记台账。

（3）完成自然资源资产管理和生态环境保护目标情况方面。①农业废弃物回收工作落实不到位的问题。1个乡镇增加回收点位，扩大回收面，并加强巡逻监督。②农业面源污染防治监管不到位的问题。1个乡镇采取建立网格机制，加大宣传力度等措施进行整改规范。③城乡环境综合治理不到位，垃圾清运不及时的问题。1个乡镇加强生活垃圾清运管理，各村每天安排人员开展巡查，督促清运公司及时清运，提高效率。

（4）组织自然资源资产和生态环境保护相关资金使用和项目建设运行方面。①监督职责履行不到位，建设项目存在质量及资金使用效益风险的问题。1个乡镇加强监管，严明程序，按图施工、依法依规施工。②变更程序不规范，未经批准擅自实施变更的问题。1个乡镇对项目内容依规进行变更。③预算控制不严，未据实对建设项目进行变更的问题。1个乡镇对项目内容依规进行变更。④结算审核不严，造成结算资金高估冒算1.09万元的问题。1个乡镇对人居环境治理工程项目中未安装的不锈钢栏杆进行了加装。⑤滞留蚕桑补助10.61万元的问题。1个乡镇将部分补助发放到位，其余补助已拨付到村账户。

（五）公共投资项目审计查出问题整改情况

1.基本建设程序不规范的问题。一是未按规定履行招投标程序的问题。县发展改革局对文创旅游公司处罚款15.6386万元，缴入国库。二是未取得环评、水保批复开工建设的问题。1个项目土地使用证正在办理，1个项目环评批复已办理，2个项目水土保持批复已获批，1个项目水土保持批复正组织按程序报批。三是未取得施工许可开工建设的问题。未取得施工许可开工建设的5个项目，业主单位正组织按程序报批。

2.优化营商环境政策措施落实不到位的问题。一是违规约定工程质量保证金留存比例的问题。文创旅游公司签订补充协议，约定质量保金按3%预留。二是落实优化营商环境政策不到位的问题。文创旅游公司在后续的项目建设过程中严格按照合同约定拨付安全文明施工费。县住房城乡建设局、银财公司积极筹措资金，加快资金拨付。三是落实农民工工资保障政策不到位的问题。相关单位组织学习制度规定，避免类似问题再次发生。

3.项目建设管理不规范的问题。一是设计变更不及时的问题。嘉合水务公司正在组织办理变更审批。文创旅游公司已完成1个项目变更审批，1个项目正在办理。二是未严格按照程序组织隐蔽工程验收的问题。嘉合水务公司督促监理单位对施工现场严格管理，按质量验收规范进行隐蔽工程验收。文创旅游公司对未履职的施工单位按合同约定进行处罚，对监理单位到岗进行严格考勤。三是参建单位履职不到位的问题。嘉合水务公司要求监理、施工单位切实履行职责，对发现的问题进行纠正。县住房城乡建设局经协商施工单位，对未按图纸施工也未进行设计变更内容不予计量，督促施工单位严格按图施工。县人民医院督促施工单位编制了相关专项施工方案。文创旅游公司已对1个项目完成竣工验收并投入使用。

4.项目资金管理不到位的问题。一是无发票列支工程款的问题。文创旅游公司已收回借出资金1100万元。二是超拨工程进度款的问题。银财公司、文创旅游公司已将超拨款进度款扣除后再拨付。三是挤占项目资金的问题。银财公司对挤占项目资金36.84万元作调账处理。

三、正在整改中的问题及后续工作安排

对审计指出的问题，还有少量仍在整改中，主要有以下情形：

（一）涉及资金管理问题。

（二）涉及情况复杂或程序较多的问题。

（三）需要进一步加大力度整改的问题。

对以上问题，各被审计单位对后续整改作出了安排。下一步，县审计局将严格落实《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的工作措施》，根据县人大常委会审议意见要求，持续加强对审计整改的跟踪督促检查，确保整改合规到位、扎实有效，推动上级各项重大决策部署落实落地。

主任、各位副主任、各位委员，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，依法全面履行审计监督职责，自觉接受县人大常委会的指导和监督，持续推进审计查出问题整改工作，在建设富强、开放、平安、品质武胜中贡献审计力量！