政府信息公开

县十八届人大常委会

第二十一次会议文件

武胜县人民政府

关于2023年度县级预算执行和其他

财政收支的审计工作报告

2024年8月21日在武胜县第十八届人民代表大会常务委员会

第二十一次会议上

武胜县审计局局长 蒋鹏程

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现向县人大常委会报告2023年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作情况，请予审议。

根据县委、县政府安排，县审计局依法审计了2023年度县级财政预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明：全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，坚决落实省、市、县决策部署，严格执行县十八届人大会议有关决议，全力以赴拼经济搞建设抓发展，县域经济发展稳中向好，高质量发展扎实推进。

——统筹调控能力持续提升，着力稳经济促发展。面对经济下行压力，全县齐心协力争资金、跑项目、抓政策，对上争取创历史新高，为我县各项事业发展提供了财力保障。县级一般公共预算总收入54.73亿元，比上年增加4.88亿元，增长9.8%，其中：到位各类转移支付29.53亿元。争取债券资金超24.15亿元。加强支出管理，按规定化解隐形债务、清理盘活财政存量资金，进一步提高财政资金使用效益。县级一般公共预算总支出52.90亿元，比上年增加4.39亿元，增长9.05%。财政预算收支保持平稳增长。

——重点支出保障不断增长，持续改善民生福祉。始终坚持民生优先，着力提高兜底保障水平。发放城市低保、农村低保、特困供养、高龄津贴等社会救助资金1.7亿元。全面落实就业扶持政策，建成人力资源服务产业园，开设“武胜智聘”数智化就业服务平台，城镇新增就业8107人，城镇调查失业率控制在5.5%以内。聚焦群众急难愁盼，为民生保障提质增效。投入6.3亿元，全面完成省市县65件民生实事。纵深推进全域公交三年行动，行政村公交覆盖率达91%。加快推进全域供水，河东、河西水厂完成升级改造，新增通自来水行政村26个、农村居民4471户，行政村自来水覆盖率达88%，成功创建全省第三批乡村水务示范县。

——强化防范化解重大风险，财政风险水平可控。强化政府债务风险防范，政府债务各项指标控制在风险预警线内。严厉打击非法金融活动，未发生区域性金融风险。严格政府债务限额管理，政府债务控制在法定限额以内。按时足额偿还债券本息，未发生债务违约事件，政府债务风险总体可控。

——扎实推进审计整改工作，促进健全体制机制。坚持把审计整改“下半篇文章”与审计揭示问题“上半篇文章”放在同等位置，高位谋划、高频调度、高压推动，审计整改工作取得新成效。健全审计整改机制，推动审计整改关口前置，坚持台账式管理审计整改工作，制定审计整改台账。截至2024年6月，对2023年度审计发现本县的226个问题，已完成整改问题219个，整改率96.9%，剩余问题正在有序整改中。

——认真落实人大审议意见，更好发挥审计职能。全面落实县人大常委会关于2022年度政府审计工作报告的审议意见要求，突出抓好财政监督、重点民生专项监督、政府投资项目监督、自然资源资产监督、国企国资监督等，并加强与纪检、巡察、目标绩效等单位的协同联动，释放监督叠加效应，推动做好审计监督“上半篇文章”与审计整改“下半篇文章”。

一、县本级财政管理审计情况

重点审计了县财政局具体组织县本级预算执行、决算草案编制、财政资源统筹、财政专项资金管理使用等情况。2023年，县一般公共预算收入总量54.73亿元、支出总量52.90亿元。政府性基金收入总量36.7亿元、支出总量36.31亿元。国有资本经营收入总量630万元、支出总量602万元。

（一）财政资源统筹方面

一是预算内基金、罚没收入等非税收入835.91万元未及时入库。二是落实“习惯过紧日子”要求不到位。三是财政收入质量有所下降。

（二）县级财政支出分配投向和使用效果方面

一是部分支出管理有待加强。二是预算绩效管理存在薄弱环节。

（三）财政运行风险防范化解方面

一是支出压力明显，面临财政支付风险。二是未完成暂付款清理消化目标任务。三是部分财政基础工作有待加强。四是以拨作支虚列支出。五是违反国库集中收付制度拨付债券资金。

（四）财政专项资金管理方面

1.在工业发展资金和中小企业专项发展资金方面。一是违规实拨资金到财政专户。二是“个转企”专项补贴资金使用绩效不高。

2.在农业产业发展资金方面。一是星级园区奖补资金建设项目整体进度缓慢。二是部分农业园区建设项目未完成。

3.在排危救灾资金方面。一是违规实拨资金428.22万元。二是未及时拨付工程款。

二、县级部门预算执行审计情况

2023年，审计的2个部门共收到财政预算拨款6637.99万元，发现的问题主要是：

（一）财政资源统筹方面。一是国库集中支付制度执行不到位。二是预算支出管理不规范。三是“三重一大”制度执行不严。

（二）执行财经纪律方面。一是不规范列支公务接待费。二是内控制度执行不严。三是执行财经纪律意识不强。

（三）共管资金管理方面。一是专项资金监管不到位。二是向不符合条件的人员发放资助。

三、重大政策措施落实和重点民生资金审计情况

（一）重大政策措施落实审计情况

1.种粮农民收益保障相关政策落实和资金审计情况。审计了种粮农民收益保障相关政策落实和资金情况，发现以下问题：

（1）直接补贴政策落实和资金管理使用方面。一是推动完善“一卡通”平台功能和提升监督质效不到位。二是财政补贴资金被骗取套取、挪用。三是财政补贴资金发放不精准、及时。四是农机购置补贴审批不及时。五是惠民惠农专项资金滞留。六是拖欠种粮农民土地租金。

（2）相关支持政策落实和资金管理使用方面。一是相关支持政策资金40万元被骗取套取。二是挪用21.1万元种粮农民收益保障资金。三是向不符合条件的家庭农场补助10万元，且虚报目标任务完成情况。四是小麦防灾增产和病虫防治资金使用绩效不高。五是耕地轮作休耕试点资金150万元结转超两年未使用。六是轮作休耕等农业结构调整补贴资金未按实施方案执行。

（3）保险政策落实和资金管理使用方面。一是虚假投保，导致45.44万元财政补贴资金损失浪费。二是未及时拨付163.33万元粮食种植保险赔款。三是落实使用社保卡支付农业保险理赔款试点政策不到位。四是农业种植面积基数不准确，虚报完成目标任务。五是擅自更改保费标准，损害种粮农民利益。

（4）粮食收购政策落实和资金管理使用方面。一是整精米率不达标稻谷收购政策落实不到位。二是售粮款318.25万元兑付不及时。

2.现代农业园区相关政策和资金审计情况。审计了现代农业园区相关政策和资金情况，发现的主要问题：

（1）违规出借财政专项资金128.8万元。

（2）擅自调整、超范围、超标准使用481.74万元中央和省级支持园区建设的财政专项资金。

（3）审核把关不严导致59.68万元财政资金被虚报冒领。

（4）农业园区奖补资金、培育资金未及时使用1396.64万元。

（5）政府投入园区建设形成的固定资产管理不规范，涉及金额124.41万元。

（二）重点民生资金审计情况

1.全域公交一体化发展专项审计情况。重点审计了全域公交一体化发展资金。发现的主要问题：

（1）全域公交一体化发展目标任务完成方面。全域公交一体化发展目标任务完成存在工作进度缓慢。

（2）财政补贴资金管理方面。一是违规申报全域公交一体化改造收购财政资金。二是未向上级部门请示报告擅自决定支付公交改造收购资金。

（3）公交配套设施建设方面。一是违规签订设计合同。二是违规编制预结算文件。三是项目资料管理不规范。四是暂估价项目应招标未招标。

（4）企业相关资金资产管理方面。一是公交卡充值收入滞留账外。二是场地租金收入应收未收。三是采购管理不规范。四是资产核算不规范。

（5）公交企业信息化管理方面。一是审核把关不严及分段计费线路下车未刷卡，导致多领取公交IC优抚卡财政补助资金。二是未严格执行公交卡年审规定。三是250人一人同时拥有多张正常状态的公交IC优抚卡、学生卡并实际使用。

2.学前教育专项审计情况。重点审计了执行学前教育政策情况。发现的主要问题：

（1）执行学前教育政策方面。一是执行政策不到位。二是食堂伙食费结余未退付给在园幼儿。三是违反政策规定，超标准发放课后服务费。

（2）执行财经纪律方面。一是收取学生订购书刊费用和户外实践活动费用未及时入账。二是保教费收入未按规定存行。三是资金使用未充分发挥效益。四是扩大范围列支工会经费。

（3）内部监督管理方面。一是资格审查把关不严，导致关联企业涉嫌围标。二是未按采购公告约定内容与成交供应商签订采购合同。三是内部监管不到位，零星询价采购实施不规范。四是食堂管理不规范。五是不规范列支公务接待费。六是公务用租车管理不规范。七是未建立工会专账。

（4）贯彻落实中央八项规定精神、省委省政府“十项规定”精神及实施细则方面。一是以为幼儿过集体生日名义给在编教师发放蛋糕。二是超标准报销学历提升补助。

四、国有资产审计情况

（一）行政事业性国有资产审计情况。结合部门预算执行、学前教育专项审计调查、经济责任等审计，重点关注了此类资产管理使用情况。发现的主要问题：

基础性管理工作薄弱。主要表现为一是资产底数不清、闲置浪费等，共涉及3个单位。二是固定资产账账不符。三是3个单位未建立固定资产卡片。

（二）国有自然资源资产审计情况。对1个乡镇2名领导干部开展自然资源资产离任（任中）审计。主要发现以下问题：

1.贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署方面。未及时更新河长制公示牌。

2.遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规方面。      

一是主体责任履行不力，未督促设施农业用地及时备案。二是管理不善，农村土地经营权流转底数不清。

3.履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任情况方面。一是农业废弃物回收工作落实不到位。二是农业面源污染防治监管不到位。三是城乡环境综合治理不到位，垃圾清运不及时。

4.组织自然资源资产和生态环境保护相关资金使用和项目建设运行方面。一是监督职责履行不到位，建设项目存在质量及资金使用效益风险。二是变更程序不规范，未经批准擅自实施变更。三是预算控制不严，未据实对建设项目进行变更。四是结算审核不严，造成结算资金高估冒算。五是滞留蚕桑补助。

五、公共投资项目审计情况

一年来，共审计项目7个，涉及项目投资额14.02亿元，审计发现项目管理、资金管理等问题24个。

（一）基本建设程序不规范。一是未按规定履行招投标程序。二是未取得环评、水保批复开工建设。三是未取得施工许可开工建设。

（二）优化营商环境政策措施落实不到位。一是违规约定工程质量保证金留存比例。二是落实优化营商环境政策不到位。三是落实农民工工资保障政策不到位。

（三）项目建设管理不规范。一是设计变更不及时。二是未严格按照程序组织隐蔽工程验收。三是参建单位履职不到位。

（四）项目资金管理不到位。一是无发票列支工程款。二是超拨工程进度款。三是挤占项目资金。

六、审计移送问题线索情况

2023年6月以来，审计共发现并移送违纪违法问题线索26起，涉及问题金额640.48万元、7人。一是向纪检监察机关移送问题线索20起。二是向县教育科技体育局移送问题线索4起。三是向县交通运输局移送问题线索2起。

七、审计建议

（一）加强财政收支管理，增强保障能力。积极应对当前财政收支严峻形势，加强财政资源资产统筹和财政支出政策统筹。加强与上级政策对接，积极争取上级政策和资金支持。加强行政事业性国有资产收入管理，按规定将资产出租、处置等收入及时上缴国库。推动党政机关习惯过紧日子，从紧安排非刚性、非重点项目支出，腾出更多财政资源用于推动高质量发展、增进民生福祉。

（二）强化预算绩效管理，严肃财经纪律。一是夯实预算编制基础，认真落实专项资金定期评估和动态调整机制制度，优化资金分配，切实提高预算的准确性、科学性。二是强化执行管理，强化资金使用和项目推进跟踪问效，清理盘活存量资金和资产。三是加强资金监管，坚决纠正挤占挪用、损失浪费等各类违反财经纪律的问题，规范地方财政收支管理，深化审计监督与其他各类监督贯通协同，促进问题及时有效整改到位。

（三）严守安全红线，防范化解重大风险。一是财政资金管理方面，强化库款保障水平，加强各类中、省专项资金使用监管，严格落实财政暂付款清理消化目标，严禁违规新增暂付款。二是国企国资管理方面，进一步健全细化“三重一大”决策机制及操作规程，优化资产资源配置，增强竞争力和抗风险能力。三是粮食安全方面，围绕保障国家粮食安全的政治责任，持续加强投入，提高建设质量，健全种粮农民收益支持政策，健全完善农业生产支持体系。

本报告反映的是此次县级财政预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，县审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、下达了审计决定；对违纪违法问题线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。有关部门和单位正在积极整改。县审计局将持续跟踪督促，年底前报告全面整改情况。

主任、各位副主任、各位委员，今年是新中国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。审计机关将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，自觉接受县人大及其常委会监督，更好运用规律性认识推动新时代审计工作高质量发展，在建设富强、开放、平安、品质武胜中贡献审计力量！