武胜县审计局：
收到《武胜县审计局审计报告》（武审财报〔2024〕4号）后，我局高度重视，赓即组织相关业务股室及有关单位针对审计提出的问题进行分析梳理，研究整改方案，现将相关情况报告如下。
一、整改情况
（一）关于审计提出，违规实拨资金到财政专户中，涉及金额1044万元的问题。在今后的工作中，我们将引以为戒，严格预算约束，杜绝类似问题再次发生，确保资金合理拨付；加强上级资金特别是未明确具体项目资金的监管，按时按要求及时分配到使用主管部门，并督促主管部门按要求做好资金支付、监管工作。
（二）关于审计提出，“个转企”专项补贴资金使用绩效不高的问题。我局会同经信局对“个转企”资格申报前期工作进行实地考察、研判，企业获取补贴资金后，主管部门持续关注企业后续发展状况，确保资金使用效益最大化，进一步发挥财政资金积极的杠杆作用。
（三）关于审计提出，星级园区奖补资金建设项目整体进度缓慢的问题。我局将督促农业农村局加快项目建设进度，采取有力措施，倒排工期，加快园区项目建设进度，根据项目进度及时申请拨付资金，确保资金使用效益。
（四）关于审计提出，部分农业园区建设项目未完成的问题。我局将督促农业农村局加快项目建设进度，根据项目进度及时申请拨付资金，确保资金使用效益。
（五）关于审计提出，排危救灾资金违规实拨428.22万元的问题。我局将严格执行国库集中支付制度和项目合同约定将地质灾害资金拨付至相关实施单位，对地质灾害补助到户到人资金严格通过惠民惠农财政补贴资金社会保障“一卡通”发放至到户到人，不得截留挤占挪用；对县自规局结存资金249万元县财政将已于2024年7月支付地质灾害搬迁安置补助资金24.5万元,剩余224.5万元县财政将于2024年11月底前按存量资金管理有关规定收回，县财政统筹安排继续用于全县排危救灾相关工作。
（六）关于审计提出，未及时拨付工程款的问题，已完成整改。我局将于2024年8月底前督促项目主管部门严格按合同约定拨付项目财政评审结算审计尾款29.9245万元至项目建设施工单位，在以后工作中县财政将督促项目业主单位严格按照政府投资工程款拨付相关规定及合同约定及时拨付项目建设资金。
（七）关于审计提出，资金使用效益不佳，未按规定盘活使用的问题。我局将加强对资金使用的监管，及时盘活存量资金，切实提高资金的管理水平和使用效益。
（八）关于审计提出，基层“三保”支出压力明显，面临财政支付风险的问题。我局将积极向上争取资金，减少非必要支出，切实加强库款管理工作，努力在2024年度将每月的库款保障水平控制在财政部规定的合理范围之内。
（九）关于审计提出，未完成暂付款清理消化目标任务的问题。我局将进一步加大暂付款的催收和分类处置工作，分类明确消化措施，积极消化暂付款，确保完成规定的目标任务；严格按照暂付款管理有关要求，加强资金对外借款的管理，确保库款支付安全。同时实行多部门参与的资金监督管理和定期审计制度，对资金安排、使用、管理及效益等情况开展经常性跟踪检查，确保资金支付安全，提高资金使用效益。
（十）关于审计提出，部分单位未及时清算缴纳财政供养人员养老保险、职业年金的问题，已完成整改。我局已督促相关单位及时缴纳欠款并加强对财政供养人员“五险一金”支付进度的监管，确保及时足额缴纳到位，做好“五险一金”管理服务工作。
（十一）关于审计提出，农村义务教育学生营养改善计划经费延迟支付的问题，已完成整改。2023年营养改善计划经费已全额支付完毕。各学校的秋季学期教学活动开展一直到次年的一、二月份，另外各学校需在收到各食材供应商提供的发票、供货清单等报账附件，经审核无误后提交用款计划支付资金。我局将督促各学校做好用款规划，及时与各供应商进行清算，确保资金及时支付。
（十二）关于审计提出，以拨作支虚列支出的问题。我局组织相关人员认真学习《关于进一步规范地方国库资金和财政专户资金管理的通知》（财库〔2014〕175号），严格按照财经法规的相关规定加强资金管理，督促项目主管部门加快项目建设进度，及时申请拨付资金，尽快形成实物工作量，避免类似问题的再次发生。
（十三）关于审计提出，未按比例使用本级配套资金的问题。我局将改进工作方法，持续加强政策学习，提高相关单位及人员对本级配套资金管理与使用的重视程度，严格履行职责，按时足额配套相关资金，对应予以预算调整的项目及时调整，确保本级配套资金的准确及使用效率。
（十四）关于审计提出，乡村振兴示范村奖补资金支付延迟的问题。我局将督促农业农村局采取有力措施，组织相关乡镇加快乡村振兴示范村奖补项目建设进度，及时组织竣工验收和结算审计，及时申请拨付资金，确保资金支付安全。
（十五）关于审计提出，违反国库集中收付制度拨付债券资金的问题。我局将严格执行国库集中支付制度，加强财政资金监管。
（十六）关于审计提出，部分部门一般性支出预算安排未压减、部分部门“三公”经费预算安排未做到只减不增的问题。我局坚决贯彻执行过紧日子精神，坚持“三公”经费、会议费及培训费预算按只减不增原则安排，确保“三公”经费、会议费及培训费等一般性支出“零增长”。同时，严格要求各部门基本支出和项目支出预算中安排的“三公”经费、会议费及培训费要细化到相应经济分类科目，并按照分类经济科目预算总额控制支出。
（十七）关于审计提出，年初预算不够细化，部分资金年初预算未细化到具体单位和项目的问题。我局将规范年初预算编制，遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则。将上级下达的转移支付全部纳入本级预算，提高预算编制的完整性。提前细化预算编制，将年初预算细化到具体单位和项目，提高年初预算到位率。
（十八）关于审计提出，预算绩效管理存在薄弱环节的问题。我局将进一步加强对项目事前评估和目标申报的审核，推动提高绩效指标编制的精准性和预算安排的科学性。每季度抽查预算单位常态化自行监控情况，在5月、9月两个时间节点对绩效目标实现程度和预算执行进度开展阶段性财政重点监控，对存在绩效目标执行偏差和管理漏洞的项目限时整改，对绩效目标发生重大偏离和监控中发现严重问题的项目收回预算。选取“资金量大、代表性强、社会关注度高”的项目开展财政重点绩效评价，并将评价结果作为改进管理和编制以后年度预算的依据，提升预算绩效管理质效。
二、下一步工作打算
一是加强年初预算编制管理，细化审核程序，进一步提高预算编制管理准确性，严格预算约束，确保实现支出压减目标；二是加强银行账户监管，确保每个账户正常合理使用；三是规范非税收入征收，做到应收尽收，按时足额入库；四是加强预算绩效管理，提高预算执行进度，切实提高资金使用绩效；五是合理申报债券项目，防范化解债券资金使用风险；六是加强与相关单位对接，规范专项资金使用；七是加强资金使用监管，及时收回盘活存量资金，积极消化暂付款。
武胜县财政局
2024年7月16日